1.1 為了使愛(ài)如家健康管理有限公司固定資產(chǎn)管理程序更加規(guī)范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產(chǎn)，特建立本制度。
1.2 適用于愛(ài)如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)的分類(lèi)、購(gòu)置、登記編號(hào)、記價(jià)、折舊、使用、保養(yǎng)維修、盤(pán)點(diǎn)和處理等。
1.3 本文件適用于愛(ài)如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2 職責(zé)
2.1 總部人事行政部：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的日常管理，包含括固定資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)價(jià)、核價(jià)、采購(gòu)、登記編號(hào)、盤(pán)點(diǎn)、維修、使用監(jiān)控和異動(dòng)管理等。
2.2 各職能部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)所使用或管理的固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、維護(hù)。
2.3 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置評(píng)估、付款、計(jì)價(jià)、折舊管理、盤(pán)點(diǎn)與報(bào)廢的驗(yàn)證等。
2.4 總部副總經(jīng)理/總經(jīng)理：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批。
2.5 子公司行政：負(fù)責(zé)本區(qū)域固定資產(chǎn)的購(gòu)置評(píng)估、采購(gòu)、登記編號(hào)、盤(pán)點(diǎn)、維修、使用監(jiān)控、異動(dòng)管理等。
3 引用文件/資料
3.1 無(wú)
4 定義與術(shù)語(yǔ)
4.1固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。對(duì)于集團(tuán)公司而言，單位價(jià)值超過(guò)2000元（含2000元；包含從同一供應(yīng)商、同一批次購(gòu)進(jìn)的資產(chǎn)組總額）、使用壽命超過(guò)一年即作為固定資產(chǎn)管理。
在實(shí)際操作中，除以上原則外，以下類(lèi)別的資產(chǎn)規(guī)定其不管金額大小及使用壽命長(zhǎng)短，統(tǒng)一確認(rèn)為固定資產(chǎn)，包括：
? 辦公桌椅、展示柜（貨架）
? 車(chē)輛（包含倉(cāng)庫(kù)叉車(chē)）
? 電腦、POS機(jī)、服務(wù)器、攝像頭、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀、投影儀、保險(xiǎn)箱、數(shù)碼相機(jī)、液晶電視、空調(diào)
4.2種類(lèi)：
固定資產(chǎn)類(lèi)別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率
房屋及建物 20 5%
機(jī)器備 10 5%
運(yùn)輸具 4 5%
計(jì)算機(jī)備 3 5%
辦公家具及設(shè)備 5 5%
5 制度內(nèi)容
5.1編碼規(guī)則：
5.1.1公司以固定資產(chǎn)編碼卡作為固定資產(chǎn)標(biāo)示。固定資產(chǎn)編碼卡包括資產(chǎn)名稱(chēng)、編號(hào)、規(guī)格、使用部門(mén)和購(gòu)置日期等內(nèi)容；
5.1.2 新購(gòu)固定資產(chǎn)在驗(yàn)收合格，經(jīng)人事行政貼上固定資產(chǎn)編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設(shè)物及其附屬設(shè)施，只登記數(shù)量，不進(jìn)行編碼；
5.1.3固定資產(chǎn)編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z ①—②②②②—③③③③
其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00
大寫(xiě)字母Z標(biāo)示固定資產(chǎn)編號(hào)
① 為固定資產(chǎn)分類(lèi)標(biāo)識(shí)，用一個(gè)大寫(xiě)英文字母表示。
A表示計(jì)算機(jī)（電腦）；
B表示計(jì)算機(jī)外圍設(shè)備、數(shù)碼相機(jī)、投影、打印機(jī)等；
C表示家具；
D表示電器；
E表示儀器；
F表示交通運(yùn)輸工具；
G表示器具或工具、辦公家具；
H表示服務(wù)器、路由器等IT專(zhuān)用設(shè)備
I 表示傳真機(jī)
J 表示收銀機(jī)
② 為固定資產(chǎn)購(gòu)入年份，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示；
③ 為固定資產(chǎn)流水號(hào)，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示；
5.1.4無(wú)形資產(chǎn)編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產(chǎn)編碼原則。
5.2購(gòu)置與領(lǐng)用
5.2.1 各子公司因工作需要添置固定資產(chǎn)，須按子公司當(dāng)年的年度固定資產(chǎn)添置預(yù)算和固定資產(chǎn)配置表填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，同時(shí)在月預(yù)算表中反映，由相關(guān)的申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人給區(qū)總確認(rèn)后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人上報(bào)；如超出預(yù)算范圍，必須同時(shí)附上詳細(xì)情況說(shuō)明。預(yù)算外固產(chǎn)資產(chǎn)的添置費(fèi)不得超過(guò)全年預(yù)算的20%；
5.2.2 由總部營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人或總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，將子（分）公司填寫(xiě)的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負(fù)責(zé)人，人事行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)所有子公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見(jiàn)。如需購(gòu)置，將終確認(rèn)后的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》的轉(zhuǎn)送至財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，再由公司財(cái)務(wù)部依財(cái)務(wù)流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產(chǎn)管理員按確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)?！豆潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部存檔；
5.2.3 各子公司人事行政對(duì)新購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》并按公司固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)定編制標(biāo)示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》上簽字；
5.3 資產(chǎn)歸還與調(diào)撥
5.3.1 員工離職時(shí)須將領(lǐng)用固定資產(chǎn)的全部交回公司，由人事行政按固定資產(chǎn)明細(xì)賬清點(diǎn)，有短缺者按原價(jià)賠償，人事行政應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理；
5.3.2 公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換各自使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況須調(diào)換使用，要通知人事行政，由調(diào)出方填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》；
5.3.3 人事行政接到《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》并確認(rèn)其可行后，在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》及固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做變更登記，由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。將《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》復(fù)印件送至區(qū)域財(cái)務(wù)，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
5.4 固定資產(chǎn)維修
5.4.1 當(dāng)事人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》交于子公司相應(yīng)的部門(mén)負(fù)責(zé)人，子公司相應(yīng)的部門(mén)負(fù)責(zé)人先查詢(xún)固定資產(chǎn)帳，上報(bào)總部對(duì)應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人，經(jīng)總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人確定其維修價(jià)值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務(wù)商或者進(jìn)行維修費(fèi)用申請(qǐng)（維修費(fèi)用申請(qǐng)參照《費(fèi)用申請(qǐng)》）；
5.4.2 維修后子公司人事行政部應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件交于財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件與維修發(fā)票作為報(bào)賬憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理；
5.4.3 《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件由財(cái)務(wù)保存，復(fù)印件交于人事行政，以便人事行政及時(shí)進(jìn)行《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》的變更。
5.5 固定資產(chǎn)報(bào)損
5.5.1 當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置審批表》，區(qū)域人事助理給子公司負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，子公司負(fù)責(zé)人以Email形式發(fā)送至營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人郵箱上報(bào)。
5.5.3由總部營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，將子（分）公司填寫(xiě)的《固定資產(chǎn)處置審批表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負(fù)責(zé)人，人事行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)所有子（分）公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見(jiàn)。
5.5.3 經(jīng)批準(zhǔn)后，人事行政對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書(shū)面通知總部財(cái)務(wù)部；
5.5.4 財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)處置審批表》和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
5.6 固定資產(chǎn)的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)
5.6.1 每季度由區(qū)總負(fù)責(zé)，子公司行政、相關(guān)財(cái)務(wù)人員協(xié)助進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)；
5.6.2 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人陪同，盤(pán)點(diǎn)完畢后須在盤(pán)點(diǎn)報(bào)告上簽字確認(rèn)，并上報(bào)財(cái)務(wù)部；
5.6.3 工作結(jié)束后財(cái)務(wù)部出具《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》，詳細(xì)反應(yīng)所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報(bào)《固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表》，并列出原因和責(zé)任，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門(mén)對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
5.6.4 盤(pán)點(diǎn)結(jié)束3天內(nèi)，把《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》報(bào)總部人事行政部備案。
5.7 本制度由人事行政部負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。
5.8 本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。
6 表單
6.1《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》 6.2《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》
6.3《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》 6.4《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》
6.5《固定資產(chǎn)處置審批表》 6.6《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)單》
6.7《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》 6.8《固定資產(chǎn)盤(pán)盈（虧）報(bào)告表》
6.9《子公司建議采購(gòu)固定資產(chǎn)清單》 6.10《分公司建議采購(gòu)固定資產(chǎn)清單》